Domande frequenti...
Liquidazione / Trasferimento / Riscatto / Anticipo

Le uniche eccezioni sono la possibilità di chiedere un trasferimento volontario ad un'altra forma di previdenza complementare (solo in presenza di almeno due anni di partecipazione al Fondo Pensione e perdendo il contributo aziendale) o di chiedere il riscatto integrale della posizione causa invalidità permanente che comporti la riduzione delle capacità di lavoro a meno di un terzo (in quest'ultimo caso sarà comunque possibile successivamente aderire nuovamente).

Modalità

A – Pensionamento: 100% del capitale maturato solo qualora la rendita mensile calcolata sul 70% del capitale maturato risulti inferiore al 50% dell’assegno sociale (per il 2024 pari a 3473,60 euro) altrimenti fino al 50% massimo del capitale maturato (comprensivo di tutte le eventuali anticipazioni accordate) ed il rimanente in rendita mensile. Fanno eccezione a questa regola i c.d. vecchi iscritti (iscritti ad una forma di previdenza complementare ante 29.4.93)*

Riscatto: 100% del capitale maturato per:

B – cessazione dell’attività lavorativa con disoccupazione superiore a 4 anni

C – invalidità permanente che comporti la riduzione della capacità lavorativa a meno di un terzo anche in costanza del rapporto di lavoro

D – decesso dell’aderente

E – cause diverse (dimissioni, risoluzione consensuale, licenziamento...)

Riscatto: 50% del capitale maturato per:

F – cessazione dell’attività lavorativa con disoccupazione non inferiore ad 1 anno e non superiore a 4 anni 

G – ricorso da parte dell’azienda a procedure di mobilità o cassa integrazione

H – Riscatto tramite RITA (Rendita integrativa temporanea anticipata): consiste nell’erogazione frazionata di tutto o parte del montante accumulato sotto forma di rendita, fino al conseguimento dell’età anagrafica per l’accesso alla pensione di vecchiaia.

Casi A H:

solo se si possono far valere almeno cinque anni di partecipazione alla previdenza complementare

Ritenute fiscali**

Casi A B C D F G H:

Aliquota del 15%, con ulteriore riduzione di una quota pari a 0,30% per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione ad una forma pensionistica, con una riduzione massima di 6 punti

Caso E:

aliquota del 23%

*ai vecchi iscritti viene automaticamente applicato il più favorevole regime introdotto dal dlgs 252/2005. In base a tale opzione viene erogato in forma capitale il 100% del montante accumulato sino al 2006 mentre, con riferimento al montante accumulato dal 2007, si applica la nuova disciplina di cui sopra. Resta salva la facoltà per i vecchi iscritti di richiedere la liquidazione in capitale dell’intero importo accumulato con applicazione del regime tributario (penalizzante) in vigore al 31.12.2006.

** la ritenuta fiscale indicata è solo per gli importi accantonati dal 2007 ad eccezione della RITA sulla quale la tassazione applicata è uguale per tutti i periodi di maturazione.
Gli importi accantonati in precedenza sono tassati con 2 regimi differenti a seconda che si riferiscano a periodi sino al 2000 e dal 2001 al 2006 il cui calcolo è piuttosto complesso e difficilmente sintetizzabile. Per approfondimenti vedi la circolare Ade n. 70 del 2007 e il documento sul regime fiscale. Fai sempre attenzione al mod. Cud che ti viene rilasciato all’atto della liquidazione in quanto potrebbe contenere delle voci che vanno inserite nella dichiarazione dei redditi in quanto soggette a riliquidazione da parte dall’amministrazione finanziaria.  

N.B. le soglie suddette hanno valore indicativo e variabile nel tempo per cui andranno verificate con la propria posizione personale al momento della richiesta di liquidazione per prestazione pensionistica.

 *ritenuta fiscale applicata per importi accantonati dal 2007. Gli importi accantonati in precedenza sono tassati con 2 regimi differenti a seconda che si riferiscano a periodi sino al 2000 e dal 2001 al 2006 il cui calcolo è piuttosto complesso e difficilmente sintetizzabile. Per approfondimenti vedi la circolare Ade n. 70 del 2007 e il documento sul regime fiscale.     

Nel “Documento sulle anticipazioni” pubblicato nel portale del fondo pensione puoi trovare la descrizione dettagliata delle casistiche per cui è possibile chiedere un anticipo della propria posizione e i documenti da produrre.

Ricorda che non ci sono limiti di tempo per effettuare questa scelta, fino a quando non prenderai una decisione la tua posizione rimarrà in essere senza ulteriori versamenti, subendo solo le variazioni di valore quota conseguenti all’andamento del comparto di investimento prescelto.
Hai comunque la possibilità, nonostante la cessazione del rapporto di lavoro, di effettuare un versamento annuale (rif. regolamento versamenti prosecuzione volontaria pubblicato sul portale del Fondo) per incrementare la tua posizione previdenziale e sfruttare il beneficio fiscale di deducibilità sul versamento: ti precisiamo  però che in tal caso questo determina un cambio di adesione che passa da collettiva ad individuale.
In conseguenza di ciò nel caso volessi richiedere successivamente il riscatto di quanto accumulato nel Fondo dovresti dimostrare di non svolgere attività lavorativa al momento della richiesta oppure di trovarti in un'altra delle condizioni che ne permettono il riscatto (es. invalidità, pensionamento).