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In particolare,  l’aderente che intenda effettuare il versamento, che dovrà essere "una tantum", una volta effettuato il relativo bonifico (attenzione: l’ordinante del bonifico dovrà essere l’aderente stesso e non un soggetto terzo) dovrà poi inviare via mail a casprev@credem.it , in allegato, la relativa contabile e la comunicazione di versamento  utilizzando il “Modulo versamento una tantum” scaricabile dalla sezione “Documentazione” dell’area riservata o dalla sezione “Moduli” del sito www.fondopensionecredem.it.

Ricordiamo che  per poter procedere all’investimento del versamento nello stesso mese di effettuazione del bonifico, è necessario che l’aderente effettui il bonifico (inclusa la "valuta beneficiario") ed inoltri a casprev@credem.it la documentazione di cui sopra entro e non oltre il giorno 25 del mese o precedente se festivo.

Il CDA del Fondo ha provveduto, come consuetudine e col supporto di società di consulenza specialistica, a verificare la competitività dell’attuale contratto, alla luce anche delle mutate condizioni di mercato.

L’analisi effettuata ha evidenziato che:

• il livello commissionale vigente, pari allo 0,45% annuo, da un confronto con gli ISC aggregati aggiornati al 31.12.2022 (fonte COVIP),  è significativamente inferiore rispetto all’ISC medio dei comparti Garantiti dei Fondi Pensione negoziali, pari allo 0,65%, dato peraltro da diverso tempo in costante aumento ( a fine 2021 l’ISC medio era pari allo 0,59%, a fine 2020 era pari allo 0,54% e a fine 2019 era pari allo 0,47%);
• il meccanismo “cliquet” insito nella convenzione, meccanismo annuale che consente il consolidamento del risultato conseguito con consolidamento a rendimento nullo in caso di rendimenti negativi, rappresenta un elemento non più diffuso nelle proposte avanzate dalle primarie Compagnie assicurative;
• le garanzie per gli aderenti non taciti, a differenza di quanto vigente per i nostri aderenti, sono in diversi casi, così peraltro come negli anni passati, inferiori al 100% del patrimonio dell’aderente e tali pertanto da non salvaguardare il capitale investito.

Alla luce di quanto precede e verificata pertanto la competitività dell’attuale contratto con Credemvita Spa sia in termini di costo che dei meccanismi tecnici di consolidamento dei risultati, il Consiglio di Amministrazione ha ritenuto, nel migliore interesse degli aderenti, di richiedere alla Compagnia la disponibilità al rinnovo dello stesso sino al 31 dicembre 2026.

In data 05 ottobre 2023 si è pertanto proceduto a deliberare la prosecuzione della polizza, a condizioni invariate ovvero:

• nessun caricamento sui premi;
• riconoscimento di un rendimento minimo garantito pari allo 0%;
• capitalizzazione annuale del rendimento;
• commissione di gestione = 0,45%;
• possibilità di uscita per gli aderenti in qualsiasi momento e per qualsiasi causale.

Tale modifica porterà ad alcune importanti novità:

• il massimale minimo base cambierà da 20.000 euro a 30.000 euro per tutti gli inquadramenti;
• il costo della copertura “base” fino a 120.000€ diminuirà, nonostante l’elevata sinistrosità degli ultimi anni,  del 5%;
• si potrà ottenere la liquidazione totale del capitale solo a fronte di una invalidità permanente con riduzione della capacità lavorativa a meno di un terzo (in precedenza era sufficiente il riconoscimento di una invalidità almeno del 50%) essendo l’unica opzione competitiva dal punto di vista economico;
• la copertura massima cambierà da 400.000€ a 380.000€ (120.000€ base  + 260.000€ facoltativo).

A breve sarà consultabile il testo completo della nuova polizza sul sito del Fondo nella sezione “Documenti > Coperture Assicurative”.

In tale prospettiva il Consiglio di Amministrazione ha provveduto, col supporto di società di consulenza, a verificare la situazione di mercato al fine di valutare l’opportunità di avviare una procedura di selezione oppure di procedere ad un eventuale rinnovo del contratto con CredemVita. L’analisi di mercato, con focus particolare sulle più recenti selezioni effettuate da Fondi Pensione, ha messo in evidenza

• il sensibile aumento dei costi commissionali
• l’assenza del meccanismo del consolidamento annuo del rendimento
• garanzie talvolta inferiori al 100% del patrimonio dell’aderente
• la presenza in quasi tutti i casi di  gestioni/garanzie di tipo “mark-to-market” e non di tipo assicurativo (Ramo I o V)

Sulla scorta di quanto precede il Fondo ha intrattenuto contatti con CredemVita volti a valutare eventuali proroghe del contratto esistente; la Compagnia, pur consapevole delle condizioni di mercato, ha comunicato al Fondo la disponibilità a rinnovare il contratto fino al 31.12.2023 a condizioni invariate rispetto a quelle attualmente in essere, di seguito riassunte:

• Nessun caricamento sui premi (invariato)
• Commissione di gestione = 0,45% (invariato)
• Possibilità di uscita per gli aderenti senza preavviso e per qualsiasi causale (invariato)
• Capitalizzazione annuale del rendimento a fine anno e garanzia di restituzione pari al 100% del capitale investito (invariato)
• Riconoscimento di un rendimento minimo garantito per il 2022 pari allo 0% (invariato)

E’ importante ricordare che l’assenza del rendimento minimo garantito non preclude le potenzialità della polizza di raggiungere gli obiettivi di ritorni assoluti positivi mentre permangono condizioni vantaggiose (commissioni di gestione, assenza di caricamenti, consolidamento annuale dei risultati, ecc.) che incrementano ulteriormente – in termini relativi col mercato - la competitività della proposta di CredemVita.

Per queste ragioni il Consiglio di Amministrazione ha convenuto di aderire alla proposta di CredemVita deliberando in data 15/06/2022 il rinnovo della polizza alle condizioni sopra richiamate per l’anno 2023.

Ti segnaliamo inoltre che:

-  al fine di rafforzare la procedura di riconoscimento dell’utilizzatore sarà prevista una preventiva registrazione ed una successiva autenticazione a 2 fattori sia per effettuare una disposizione che per una semplice consultazione. La registrazione permetterà di ottenere un codice OTP da utilizzare per il riconoscimento (in allegato 1 e allegato 2 trovi i dettagli che ti invitiamo di leggere con attenzione prima di una eventuale richiesta di assistenza);
- al primo accesso all'area riservata, qualora l’adesione esplicita abbia un'anzianità maggiore di 3 anni, ti verrà richiesta la compilazione di un questionario di autovalutazione che ti aiuterà ad orientarti tra le diverse opzioni di investimento; evidenziamo comunque che la compilazione di tale questionario ha carattere esclusivamente orientativo, è facoltativa e non sarà per te vincolante nelle scelte di investimento che hai già effettuato o effettuerai in futuro sulla tua posizione.

L'ufficio FPE rimane a disposizione per eventuali chiarimenti (casprev@credem.it  0522/582141-715-098)

Inoltre annualmente (nel mese di novembre e con decorrenza dal mese di gennaio dell’anno successivo) sarà possibile, in caso di adesione esplicita alla Cassa, modificare la quota di TFR maturando da versare al Fondo (sulle modalità si rinvia a futura comunicazione dell’ufficio TWL di Credito Emiliano)

Il Consiglio di Amministrazione insieme con la struttura operativa del Fondo presidia costantemente e con attenzione l’evolversi della situazione creata dal contesto bellico; come sempre in questi casi è stato attivato il Comitato di Crisi, il cui ultimo intervento risale al 2020, ai primordi della pandemia da covid-19.

Il Comitato di Crisi, supportato dal Direttore Generale, dalla Funzione Fondamentale di Gestione del Rischio e dalla Funzione Finanza, è in costante contatto con i gestori finanziari.

Negli incontri che si sono tenuti in questi ultimi giorni, il Comitato ha appurato le iniziative intraprese dai gestori in ordine alle turbolenze dei mercati finanziari derivanti dalla crisi in atto, che sono state tempestive e adeguate.

In generale possiamo constatare che:

• negli asset di portafoglio delle linee finanziarie Bilanciato e Crescita del Fondo non erano e non sono presenti investimenti in titoli di emittenti (pubblici o privati) russi e ucraini;
• il rilevante grado di diversificazione di portafoglio quale efficace strumento di gestione della volatilità dei mercati è stato ulteriormente incrementato grazie all’adozione dei nuovi benchmark recentemente deliberati dal Consiglio di Amministrazione.

Riteniamo altresì opportuno ricordare che l’adesione ad un Fondo Pensione, in conseguenza dell’orizzonte di lungo periodo tipico di una forma di previdenza complementare, offre una efficace difesa nei momenti di grande volatilità come quello che stiamo vivendo. La diversificazione di portafoglio e l’ingresso sui mercati con versamenti mensili (secondo il funzionamento tipico del piano di accumulo) consentono, come già avvenuto in passato, di affrontare al meglio questi periodi riducendo al minimo possibile gli effetti negativi degli attuali storni dei mercati.

Considerazioni, quelle sopra esposte, che confidiamo esservi utili per affrontare, per quanto possibile, con la giusta serenità questo particolare momento storico senza assumere comportamenti dettati da comprensibile emotività.

Per lo svolgimento degli adempimenti previsti dal Regolamento Elettorale, il Consiglio ha approvato il seguente calendario.

da lunedì 17/01/2022 a venerdì 11/02/2022

Gli aderenti al Fondo potranno presentare la propria candidatura a componente dell’Assemblea dei Delegati della componente lavoratori.

lunedì 14/02/2022

La Commissione Elettorale si riunirà per avviare la verifica della regolarità delle candidature pervenute, al termine della quale comunicherà al Fondo l'elenco dei candidati mediante apposito verbale.

da lunedì 07/03/2022 a mercoledì 30/03/2022

Svolgimento dell’elezione dei Delegati della componente lavoratori, mediante utilizzo dell’apposita procedura di voto elettronico adottata dal Consiglio di Amministrazione ai sensi dell’art. 3 del Regolamento Elettorale.

giovedì 31/03/2022

Riunione del Comitato Elettorale per lo spoglio dei risultati di voto.

lunedì 04/04/2022

Termine entro il quale:

• il Comitato Elettorale comunicherà al Presidente i risultati del voto con apposito verbale firmato;
• le società socie comunicheranno al Presidente del Consiglio di Amministrazione i propri componenti nell’Assemblea dei Delegati.

venerdì 08/04/2022  

Termine entro il quale dovranno essere inviate al Fondo delle candidature a componente del Consiglio di Amministrazione o del Collegio dei Sindaci da parte dei candidati che risultino in possesso dei requisiti previsti.

martedì 26/04/2022

Proclamazione degli eletti e dei membri designati dalle aziende socie nel corso di un‘apposita riunione del Consiglio d’Amministrazione.

Convocazione della nuova Assemblea dei Delegati.

giovedì 26/05/2022

Riunione della nuova Assemblea dei Delegati per l’elezione dei componenti del Consiglio di Amministrazione e del Collegio dei Sindaci.

Requisiti richiesti per la candidatura negli Organi Sociali del Fondo

Ogni aderente al Fondo può candidarsi all’elezione della componente lavoratori di uno degli Organi Sociali, in base alla normativa vigente.

ASSEMBLEA DEI DELEGATI

La candidatura va presentata alla Commissione Elettorale tassativamente entro le ore 16:45 dell’11 febbraio 2022 con le firme a sostegno di almeno 50 (cinquanta) aderenti alla Cassa tramite:

- consegna a mano alla Commissione Elettorale Casprev - presso Ufficio FPE di Credito Emiliano via Emilia San Pietro, 4 42121 Reggio Emilia (RE);

- invio della propria candidatura, con le firme a sostegno, sempre entro tale termine via posta elettronica certificata (PEC) all’indirizzo fpe.credem@pec.gruppocredem.it;

- invio della propria candidatura, con le firme a sostegno, sempre entro tale termine via raccomandata postale preceduta da invio via posta elettronica a casprev@credem.it .

Ogni aderente può sottoscrivere la presentazione di un unico candidato.

E’ possibile utilizzare l’allegato modulo di raccolta firme.

Per essere eleggibili non sono richiesti particolari requisiti di esperienza.

I Delegati rimangono in carica tre esercizi e sono rieleggibili. Il ruolo è incompatibile con la carica di Consigliere o Sindaco revisore.

L’impegno non supera, di norma, due riunioni l'anno (per l’approvazione del bilancio annuale e, ogni tre anni, per il rinnovo degli Organi Sociali, oltre ad eventuali convocazioni in sede Straordinaria per modifiche Statutarie ecc…).

CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

Al fine di una valida candidatura, l’aderente deve risultare in possesso dei requisiti in materia di professionalità e di onorabilità.

Non devono inoltre essere presenti cause di ineleggibilità, incompatibilità, situazioni impeditive o di sospensione come definito dalla legge (D.M. Lavoro 108/2020 e art.9 comma 1 DM Economia e Finanza n.166/14).

Al fine della candidatura occorre inoltre presentare atto notorio o dichiarazione sostitutiva di atto notorio autenticata oltre a curriculum professionale.

COLLEGIO SINDACALE

Il candidato dovrà essere iscritto al registro dei Revisori Legali istituito presso il Ministero dell'Economia e delle Finanze in quanto il Collegio Sindacale esercita la revisione legale dei conti.

Al fine di una valida candidatura, il candidato deve risultare in possesso dei requisiti in materia di onorabilità e non devono essere presenti cause di ineleggibilità e di incompatibilità, situazioni impeditive o di sospensione previsti dalla legge (definiti dal D.M. Lavoro 108/2020 e dall’art. 9 comma 1 DM Economia e Finanza n.166/14).

Inoltre, poiché il Collegio Sindacale è titolare della Funzione Fondamentale di Revisione Interna, il candidato dovrà essere in possesso dei requisiti di cui all’art 4 comma 2 lettera a) del DM 108/2020.

La candidatura dovrà essere corredata da atto notorio o dichiarazione sostitutiva di atto notorio autenticata oltre a curriculum professionale.

I candidati in possesso dei requisiti per entrare a far parte del Consiglio d’Amministrazione o del Collegio Sindacale del Fondo potranno presentare la loro candidatura al Presidente del Consiglio di Amministrazione attualmente in carica entro il giorno 8 aprile 2022, tramite e-mail all’indirizzo casprev@credem.it.

Tra gli eletti del Collegio Sindacale almeno un componente effettivo e uno supplente dovranno aver esercitato l’attività di revisione legale dei conti per un periodo non inferiore a tre anni.

Il Presidente              
( Vincenzo Massimiliano Città )

Il candidato deve essere iscritto al registro dei Revisori Legali istituito presso il Ministero dell'Economia e delle Finanze e deve inoltre risultare in possesso dei requisiti di professionalità (almeno 2) previsti dall'art. 4 del D.M. 11 giugno 2020 n. 108 in quanto al Collegio Sindacale è attribuita anche la Funzione Fondamentale di Revisione Interna. Il candidato infine deve essere in possesso dei requisiti di onorabilità definiti dal Decreto suddetto e non devono sussistere a carico dello stesso le situazioni impeditive e le cause di ineleggibilità e di decadenza indicate dagli art. 2382 e 2399 del codice civile.

Le candidature dovranno pervenire all'indirizzo PEC fpe.credem@pec.gruppocredem.it o tramite raccomandata a/r a:

Cassa di Previdenza dei Dipendenti del Gruppo Credito Emiliano-Fondo Pensione
Via Emilia San Pietro, 4
42121 Reggio Emilia (RE)

entro il 05/02/2021 complete di:

• Documento di identita e codice fiscale;
• Dichiarazione sostitutiva dell'atto di notorietà in ordine al possesso dei requisiti di cui al DM 11 giugno 2020, n. 108 per l'assunzione dell'incarico di Sindaco e di titolare della Funzione di Revisione Interna nonchè eventuale documentazione a supporto della dichiarazione (es. visura camerale aggiornata con le cariche attualmente ricoperte presso Società o Enti, certificati giudiziari ecc.);
• Dichiarazione inerente eventuali conflitti di interesse con i soggetti rilevanti del Fondo.

Si allegano:

• Fac-simile dichiarazione sostitutiva atto di notorietà;
• Dichiarazione eventuali conflitti di interesse;
• Elenco soggetti rilevanti del Fondo. Il regolamento completo sulla gestione dei conflitti di interesse del Fondo è reperibile all'indirizzo www.fondopensionecredem.it/pdf/Fondo_Pensione_Regolamento_conflitti_interesse.pdf;
• D.M. 108.

In questo contesto di forte volatilità dei mercati è utile ricordare a tutti noi che il Fondo Pensione, per la sua natura squisitamente previdenziale, ha obiettivi di lungo periodo che continuano a rappresentare i riferimenti nell’attività di investimento; altro elemento da valorizzare è rappresentato dall’approccio secondo “la logica del piano di accumulo”, mai disgiunto dal favorevole trattamento fiscale, che consente di realizzare una opportuna diversificazione temporale negli investimenti. A tali aspetti va poi aggiunta la forte diversificazione strategica del portafoglio di ciascuna delle due linee finanziarie, crescita e bilanciata, a nostra disposizione.

Una struttura ed un funzionamento, quelli sopra descritti, che ci aiuteranno, come già avvenuto in passato, a superare questa fase di mercato così particolare.

Sarà poi necessario l'invio della domanda in originale non appena le condizioni generali lo permetteranno.

Si ricorda che per qualsiasi evenienza l'ufficio WEL rimane a disposizione.

1. Alagna Luigi Leandro Fabio
2. Alloro Massimo
3. Carlini Davide
4. Cavaliere Eustachio
5. Errico Armando
6. Ferretti Luigi
7. Garzia Marcello
8. Grandi Simona
9. Librera Sabrina
10. Lovison Lorenzo
11. Mercuri Alessandro
12. Papa Antonio
13. Quacquarelli Giuseppe
14. Ribatti Raffaele
15. Riccobene Vincenzo
16. Sandoni Marco
17. Spataro Santina
18. Zingariello Michele

Per lo svolgimento degli adempimenti previsti dal Regolamento Elettorale, il Consiglio ha approvato il seguente calendario:

15/02/2019

Termine entro il quale i lavoratori associati al Fondo possono presentare la propria candidatura a componente dell’Assemblea dei Rappresentanti. Le candidature dovranno pervenire con consegna a mano a: Commissione Elettorale Casprev - presso Ufficio STAFPE di Credito Emiliano via Emilia San Pietro, 4 - 42121 Reggio Emilia (RE) tassativamente entro le 16:45. In alternativa sarà possibile inviare la propria candidatura sempre entro tale termine via raccomandata postale preceduta da invio via posta elettronica a casprev@credem.it .

18/02/2019

La Commissione Elettorale si riunisce per avviare la verifica della regolarità delle candidature pervenute comunicando al Fondo, al termine delle attività di verifica, l'elenco dei candidati mediante apposito verbale.

dal 11/03/2019 al 26/03/2019

Svolgimento dell’elezione dei Rappresentanti dei dipendenti, mediante utilizzo di un’apposita procedura di voto elettronico, adottata dal Consiglio di Amministrazione ai sensi dell’art. 3 comma 2 del Regolamento Elettorale.

14/03/2019

Termine per l’invio al Fondo delle candidature a componente del Consiglio di Amministrazione o del Collegio dei Sindaci da parte dei lavoratori associati che risultino in possesso dei requisiti previsti.

27/03/2019

Riunione del Comitato Elettorale per lo spoglio dei risultati di voto.

28/03/2019

Proclamazione degli eletti e dei membri designati dalle aziende socie nel corso di un‘apposita riunione del Consiglio d’Amministrazione.

29/04/2019

Riunione della nuova Assemblea dei Rappresentanti per l’elezione dei componenti del Consiglio di Amministrazione e del Collegio dei Sindaci.

In data 04 aprile 2017 il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di presentare le proposte di modifica statutaria all’approvazione dell’Assemblea dei Rappresentanti, che, riunita in convocazione straordinaria il giorno 27 aprile 2017, le ha approvate.

Come previsto dalla normativa vigente la nuova formulazione dello Statuto è stata quindi inviata all’Organo di Vigilanza (Covip) per la sua approvazione, che ci è stata comunicata, senza riserve e/o osservazioni, in data 20 luglio 2017.

Le modifiche statutarie hanno decorrenza dal 13 settembre 2017. In tale data è stata anche aggiornata la Nota Informativa.

1) l’anticipazione della propria posizione individuale per i motivi di cui alle lettere b) e c) dell’art. 11 comma 7 del d. lgs. 252/2005 (per acquisto e ristrutturazione della prima casa di abitazione e per “ulteriori esigenze”) può essere richiesta a prescindere dal requisito temporale di permanenza minima degli 8 anni nel Fondo Pensione ferme restando le percentuali massime erogabili rispettivamente del 75% e del 30%;

2) Al fine di garantire parità di trattamento tra gli aderenti ai Fondi Pensione di più lunga anzianità è stabilito che alle domande presentate dai residenti nelle zone colpite dal sisma l’imputazione degli importi richiesti avvenga con criteri diversi rispetto a quelli abitualmente in vigore e cioè imputando prioritariamente gli importi al periodo di maturazione più recente (con tassazione agevolata), poi agli importi maturati dal 2001 al 2006 (non agevolati) e, per l’eccedenza, a quelli maturati prima del 2001 (non agevolati). La fiscalità collegata alle erogazioni di cui sopra risulta essere quella più favorevole di cui alla lettera a) per spese sanitarie; in particolare è prevista l’applicazione della ritenuta a titolo d’imposta definitiva del 15%, decrescente fino al 9% anzichè del 23%;

3) La validità temporale della deroga ha una durata triennale e sarà applicata a decorrere dalle domande presentate dal 24/08/2016 e sino a quelle pervenute entro il 24/08/2019.

Per beneficiare dell’agevolazione per le zone terremotate occorre presentare apposita dichiarazione sostitutiva con la quale si certifica di essere residente alla data del 24/08/2016 in uno dei Comuni in elenco oppure di essere residente in un comune diverso da quelli in elenco ma rientrante in una delle Regioni interessate dagli eventi sismici (Abruzzo, Lazio, Marche, Umbria). Si precisa che i richiedenti residenti nei comuni diversi dall’elenco dovranno produrre perizia asseverata che dimostri il nesso causale tra i danni subiti ed il sisma, mentre i residenti nei comuni di Teramo, Rieti, Macerata, Spoleto, Fabriano, Ascoli Piceno dovranno produrre copia della Dichiarazione di Inagibilità trasmessa all’Amministrazione Finanziaria.     

L’ufficio WEL rimane a disposizione per chiarimenti.

Elenco componenti del Consiglio di Amministrazione

Eletti dalla componente lavoratori associati:

- Camber Ettore (Vice Presidente)

- Città Vincenzo Massimiliano

- Matarrese Domenico

- Sandoni Marco

- Scognamiglio Alfredo

Eletti dalla componente aziende associate:

- Ferrarini Ennio (Presidente)

- Faietti Giorgio

- Moschetti Massimo

- Paglia Stefano

- Rossi Nicola

Elenco componenti del Collegio dei Sindaci

Eletti dalla componente lavoratori associati:

- Vista Mario (Presidente)

- Marciano Giuseppe

- Roberto Sebastiano (supplente)

Eletti dalla componente aziende associate:

- Signoriello Gaetano

- Caffarri Luca

- Ravacchia Francesco (supplente)

Risultano eletti in qualità di Rappresentanti della componente lavoratori associati:

Non risultano eletti i signori Librera Sabrina con voti 329, Poli Daniele con voti 159 e Riccobene Vincenzo con voti 131. Schede bianche 1. 

Le aziende socie hanno designato i seguenti nominativi:

- Bassoli Fabio

- Bertolini Gian Carlo

- Borghi Daniele

- Camminati Stefania

- Cantoni Umberto

- Ferraresi Enrico

- Frignani Roberto

- Pastorelli Paolo

- Ranzieri Marino

- Tirelli Mauro

Sicurezza:  6,23%

Bilanciato: 8,24%

Crescita :  4,09%

Troverai a breve la tua posizione previdenziale aggiornata all’interno del Portale della Cassa di Previdenza.

Cogliamo inoltre l’occasione per anticiparti che dal 1 gennaio 2016 sono stati modificati i Benchmark dei comparti Bilanciato e Crescita anche in considerazione del fatto che l’articolo 6, comma 6 del DM n. 166/2014, obbliga i fondi pensione ad avere un’esposizione valutaria, al netto di coperture attraverso derivati, entro il 30% delle disponibilità complessive.

Stanti i precedenti limiti massimi all’investimento in valute extra Euro senza copertura del rischio di cambio:

Comparto   Esposizione valutaria

Bilanciato    Min. 20% Max. 60%

Crescita      Min. 30% Max. 65%

Risulta evidente la necessità di una revisione di queste soglie massime.

I nuovi benchmark sono indicati in questa tabella.

In data 15 maggio 2014 l’Agenzia delle Entrate ha emanato la consulenza giuridica n. 954 che, nel confermare i tratti generali della norma, ha introdotto un’importante novità: al fine di consentire una parità di trattamento degli aderenti ai Fondi Pensione di più lunga anzianità è stato stabilito che alle domande presentate dai residenti delle province di Bologna, Modena, Ferrara, Mantova, Reggio Emilia e Rovigo l’imputazione degli importi richiesti in anticipo avvenga con criteri diversi rispetto a quelli in vigore e cioè imputando prioritariamente gli importi al periodo di maturazione più recente (con tassazione agevolata), poi agli importi maturati dal 2001 al 2006 (non agevolati) e, per l’eccedenza, a quelli maturati prima del 2001 (non agevolati).

Viene ovviamente confermato il regime transitorio della norma la cui scadenza è il 21 maggio 2015.

Il service amministrativo Previnet sta predisponendo le opportune modifiche al proprio sistema informativo al fine di poter applicare le nuove regole a partire dalle liquidazioni del corrente mese di Luglio. Per ciò che riguarda le domande di anticipazione già liquidate sono in corso di valutazione le attività necessarie per il recupero fiscale della quale verrà data notizia ai singoli soggetti interessati.   
Si precisa che l’Agenzia delle Entrate ha confermato che per accedere ai benefici è sufficiente presentare il certificato di residenza o apposita dichiarazione sostitutiva di certificazione.

L’ufficio FPE rimane a disposizione per chiarimenti.

Ogni aderente ha la possibilità di segnalare, nella propria posizione individuale tramite la funzionalità “contributi non dedotti”, l’importo che supera il tetto massimo di deducibilità (€ 5.164,57 come sommatoria tra la contribuzione volontaria ed azienda con l’esclusione del TFR).

Tale importo è riscontrabile dal CU rilasciato dal datore di lavoro nel caso in cui la contribuzione al fondo pensione sia stata effettuata esclusivamente per il tramite della busa paga.

La segnalazione dovrà essere effettuata entro il 31/12 dell’anno successivo a quello in cui è avvenuto il versamento ed ha lo scopo di evitare la doppia tassazione al momento dell’erogazione; per attivare la disposizione è necessario che l’aderente invii ad FPE la stampa, di competenza dell’ufficio, sottoscritta in originale.